프리랜서 세금 계산기 - 3.3% 원천징수·종합소득세 환급

3.3%는 세금이 확정된 게 아닙니다

프리랜서가 떼이는 3.3%는 소득세 3% + 지방소득세 0.3%입니다. 이건 “미리 낸 돈”일 뿐이고, 실제로 내야 할 세금은 이듬해 5월 종합소득세 신고에서 정해집니다. 그때 미리 낸 3.3%보다 세금이 적으면 차액을 돌려받고, 많으면 더 냅니다.

그래서 수입이 적은 프리랜서는 대부분 환급을 받습니다. 3.3%는 버는 돈에 비례해 떼는데, 실제 세금은 필요경비와 각종 공제를 뺀 뒤에 매기기 때문입니다. 신고를 안 하면 이 환급금을 그냥 두고 오는 셈입니다.

3만 원짜리 건에도 세금을 뗍니다

원천징수 세액이 1천 원 미만이면 떼지 않는 규정(소액부징수)이 있지만, 인적용역 사업소득은 2024년 7월 1일 지급분부터 이 예외에서 빠졌습니다. 그래서 지금은 금액이 작아도 그대로 3.3%를 뗍니다. 다만 세액은 10원 미만을 버리므로, 3.3%를 그대로 곱한 값과 실제 입금액이 몇십 원 어긋날 수 있습니다.

단순경비율이란

영수증을 일일이 모으지 않아도 “이 업종은 보통 이만큼 쓴다”고 국세청이 정해 둔 비율로 필요경비를 인정해 주는 제도입니다. 대부분의 프리랜서가 해당하는 업종코드 940909는 수입 4,000만 원까지 64.1%, 초과분은 49.7%입니다.

다만 작년 수입 3,600만 원 미만이면서 올해 수입 7,500만 원 미만일 때만 쓸 수 있습니다. 넘어가면 기준경비율이나 장부 신고로 가는데, 경비 인정이 훨씬 박해서 세금이 크게 늘어납니다. 업종코드별 실제 비율은 홈택스의 기준·단순경비율 조회에서 확인하세요.

이 계산에 안 들어간 것

• 국민연금·건강보험 지역가입자 보험료 (소득공제 대상)
• 노란우산공제 (연 최대 500만 원 소득공제)
• 의료비·기부금·연금저축 세액공제
• 근로소득 등 다른 소득과의 합산
• 기장세액공제, 무기장가산세

이 항목들은 사람마다 달라서 몇 개 입력받는 것으로는 정확해지지 않습니다. 여기서는 대략 얼마쯤 되겠구나를 잡는 데까지만 쓰고, 실제 신고는 홈택스나 세무 대리인을 통하는 편이 낫습니다.

자주 묻는 질문

3.3%와 8.8%는 뭐가 다른가요? 3.3%는 계속 반복되는 일에 대한 사업소득, 8.8%는 일시적인 원고료·강연료 같은 기타소득입니다. 기타소득은 60%를 경비로 인정한 뒤 그 나머지에 22%를 매겨 실효세율이 8.8%가 됩니다.

신고를 안 하면 어떻게 되나요? 3.3%를 이미 냈더라도 신고를 안 하면 무신고로 봅니다. 환급을 못 받는 것은 물론이고, 낼 세금이 있었다면 가산세가 붙습니다.